Федеральний закон дозволяє особам віком 70 з половиною років і старше здійснювати прямі перекази до 105 000 доларів США на рік на особу до благодійних організацій зі свого індивідуального пенсійного рахунку (IRA), при цьому зняття не розглядається як оподатковуваний дохід. Зняття може бути зараховано до вашого необхідного мінімального розподілу.
У фінансовому плані пожертвування грошей від вашого IRA може надати значні податкові пільги. Для нинішніх пенсіонерів, за звичайних обставин ви повинні детально вказати свої податки, щоб отримати відрахування на благодійність. За допомогою QCD ви можете списати цю пожертву, навіть якщо ви берете стандартне відрахування.
Індивідуальні пенсійні рахунки не можуть бути подаровані протягом життя власника. Як тільки кошти вилучаються з IRA, вони, як правило, оподатковуються. але кошти за межами IRA можна використовувати для збільшення пенсійних заощаджень для дітей, онуків і навіть батьків, і це можна зробити без податку на подарунки.
Особа старше 70 з половиною років, яка є бенефіціаром успадкованої IRA, може здійснювати благодійні перекази з цієї IRA. Благодійні перекази можуть здійснюватися з SEP або SIMPLE IRA, якщо роботодавець не робив внески до IRA в рік переказу.
Кожен може успадкувати IRA, але правила поводження з нею відрізняються залежно від того, чи є ви дружиною початкового власника чи хтось інший.
Подарунковий ануїтет IRA: Закон про безпеку 2.0 2022 року створив нову опцію: одноразовий переказ до 53 000 доларів США безпосередньо від IRA для фінансування ануїтету благодійних подарунків у 2024 році.