Ви повинні сплачувати податок на прибуток із усієї суми, яку ви конвертуєте з традиційної IRA на Roth IRA у рік, коли ви переходите. Сума податку залежатиме від вашої податкової категорії та ставки податку на прибуток—від 10% до 37% станом на 2024 р. 1 Гроші, які ви конвертуєте, додаються до вашого валового доходу за податковий рік.23 квітня 2024 р.
Чи можете ви платити податки? Це велике питання для більшості людей. Сума, яку ви виберете для конвертації (вам не потрібно конвертувати весь обліковий запис), оподатковуватиметься як звичайний дохід у році, коли ви конвертуєте. Тож вам потрібно буде мати достатньо грошей, щоб сплатити податки на суму, яку ви конвертуєте.
Тобто більшість ваших активів знаходяться на рахунках з відстроченими податками. Перейшовши на Roth IRA, ви матимете активи, які не оподатковуватимуться після вилучення, що потенційно дозволить вам краще керувати своїми податковими категоріями та забезпечити більш персоналізоване податкове планування під час виходу на пенсію.
Конверсія може привести вас до Roth IRA— навіть якщо ваш дохід занадто високий. Конверсія буде частиною двоетапного процесу, який часто називають стратегією «чорних дверей». По-перше, внесіть свій внесок у традиційний IRA, який не має обмежень щодо доходу. Потім перемістіть гроші в Roth IRA за допомогою конвертації Roth.
Про перетворення необхідно повідомляти Форма 8606, частина II. Форму 1099-R необхідно ввести в податкову програму, щоб програма заповнила форму 8606.
Сенс Roth IRA полягає в тому, що це вже оподатковувані гроші, які ростуть без оподаткування. Отже, щоб перетворити ваш традиційний IRA на Roth IRA вам доведеться сплатити звичайний податок на прибуток із ваших традиційних внесків IRA в рік конвертації, перш ніж вони «враховуються» як кошти Roth IRA.