Ваші надлишкові пільгові внески зараховуються як особистий дохід, який підлягає оцінці, і оподатковуються за вашою граничною ставкою податку. Ви отримаєте податкову компенсацію, щоб відобразити 15% податку, який уже сплачено з цих внесків суперфондом.
Якщо ви перевищуєте ліміт пільгових внесків, надлишкові пільгові внески (ECC) включаються до вашого доходу, який підлягає оцінці. ECC оподатковується за вашою граничною податковою ставкою мінус 15% податкового компенсування для врахування податку на внески, який уже сплачено вашим суперфондом.
Ви можете вивільнити всі свої надлишкові непільгові внески плюс 85% пов’язаних з ними доходів із ваших суперфондів. Якщо ви це зробите, ми змінимо вашу оцінку податку на прибуток, щоб включити: ваш пов’язаний заробіток до вашого оподатковуваного доходу. безповоротний податковий залік у розмірі 15% відповідного прибутку.
Якщо ви не вилучите надлишкові внески та будь-які інвестиційні прибутки з цих внесків до кінцевого терміну подання податкової декларації та будь-яких подовжень, можливо, вам доведеться сплачувати 6% штрафу на ці внески щороку, доки їх не буде вилучено. Відвідайте IRSO, відкривається в новому вікні, щоб дізнатися більше про податкові штрафи для IRA.
Коли ви перевищите річну пільгову межу протягом одного року, податкова служба автоматично перенесе невикористані граничні суми з попередніх років (якщо ви маєте право). Першою використовується найстаріша невикористана кришка. Коли він буде вичерпаний, буде використано невикористаний ліміт наступного року тощо.
Є кілька способів виправити надлишковий внесок до IRA:
- Зняти зайвий внесок і заробіток. …
- Подайте виправлену податкову декларацію, якщо ви вже подали. …
- Застосуйте надлишок до внеску наступного року. …
- Забрати надлишок наступного року.