Пенсійні фонди в Естонії

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

Введення Далеко не секрет, що всі люди дбають про свою старість і намагаються якимось чином себе забезпечити, щоб не залишитися без засобів до існування в непрацездатному віці. Також багато людей хочуть себе підстрахувати на той випадок, якщо виробнича травма або нещасний випадок раптом позбавлять людину працездатності або навіть життя (якщо професія пов’язана з постійним ризиком для життя; наприклад оперативний працівник, кадровий військовий). Протягом багатьох років єдиним гарантованим джерелом доходу після виходу на заслужений відпочинок після досягнення пенсійного віку, або внаслідок втрати працездатності були державні пенсійні виплати. Таким чином, всі кошти акумулювалися на державних рахунках і потім перерозподілялися. На даний момент на фінансовому ринку з’являються нові учасники – пенсійні фонди, які далеко не обов’язково є державними установами. Їх мета – накопичення капіталу за допомогою пенсійних відрахувань тих людей, які зацікавлені у своєму добробуті після активної зайнятості.
1. Пенсія як фінансовий інструмент 1.1 Основні поняття
Пенсійні фонди (у тому числі і пенсііонние плани) – це фінансові установи, які емітують пенсійні зобов’язання взамін пенсійних внесків від приватних і юридичних осіб і вкладають одержані гроші в фінансові інструменти (див. рис.1).
Пенсійні внески – вклади від населення, фірм, держави, на основі яких формується необхідний для подальших пенсійних виплат капітал.
Спонсор – платник внесків, інвестор. Ним може бути:
приватна особа; роботодавець (фірма) або організація, держава. 1.2. Види пенсій в Естонській Республіці а) Державні пенсії.
Вікова пенсія (vanaduspension). Для досягли 60 років чоловіків, у яких робочий стаж принаймні 25 років і для досягли 55 років жінок, у яких робочий стаж принаймні 20 років; Пенсія по інвалідності (invaliidsuspension) призначається при частковій або повної втрати працездатності незалежно від стажу; Пенсія при втраті джерела доходу в родині (toitjakaotuspension) призначається непрацездатним її членам, у разі смерті її члена, що приносив основний доход; Дострокова пенсія (vдljateenitud aastate pension) – призначається фахівцям в деяких областях, де шкідливе для здоров’я виробництво не дозволяє їм досягти пенсії за віком через ранню втрату працездатності або її зменшення; Пенсія підтримки (hoolduspension) призначається на 5 років пізніше, ніж пенсія за віком для тих, у кого немає права на який-небудь інший вид пенсії. б) Професійні пенсії – внески робить роботодавець; причому це можуть бути як добровільні, так і обов’язкові внески.
в) Добровільні пенсії або професійні контракти – внески робить одержувач пенсії. Також можуть бути як добровільні, так і обов’язкові.
1.3. Схеми пенсійних виплат Існує декілька широко прийнятих схем нарахування пенсій.
Пенсія по вибутті (pension lahkumisel, pay-as-you-go) – пенсія виплачується з наявного в даний момент в наявності капіталу, який збирається незалежно від довгострокових інвестицій (планів) платника пенсійних внесків. У разі державної пенсії, пенсія виплачується за рахунок «сьогоднішніх» платників податків. Існує небезпека, що через низький, а в останні сім років взагалі негативного приросту населення в Естонії, майбутні покоління пенсіонерів буде, грубо кажучи, «нікому годувати», і населення ще сильніше «постаріє». Такий варіант для системи, що передбачає приватні пенсійні фонди, не підходить.
Схема з призначеним внеском (mддratud sissemaksetega pensioniskeem, defined contribution plan) призначає платнику внесків (спонсору) точну суму, яку той повинен регулярно вносити в пенсійний фонд. Таким чином внески приймуть форми відсотків від заробітної плати або доходу. Сума виплат зазвичай не гарантується, залежить від тривалості вибраної схеми (іншими словами від фактору часу) і від доходності зроблених пенсійним фондом інвестицій. Причому згідно із законом, інвестиції можуть бути зроблені в акції на фондовому ринку, в інвестиційні фонди, а також в акції самого підприємства, що взагалі-то не позбавлене сенсу, оскільки простежується певна логічний ланцюжок: чим успішніше діє підприємство, тим краще його показники прибутку, рентабельності та ін., тим вище котируються його акції на ринку цінних паперів, тим більше прибутковість пенсійного фонду, і тим вище нарешті пенсії, отримані з цього фонду. Такий варіант називається ESOP, employee stock ownership program. Він досить органічно вписується в концепцію приватних пенсійних фондів.
Схема з призначеним розміром виплат (mддratud vдljamaksetega pensioni skeem, defined benefit plan) бере за основу заданий розмір пенсійних виплат після виходу на пенсію. Причому розмір пенсійних виплат залежить в першу чергу від стажу і від розміру заробітної плати в період зайнятості, а розміри внесків нарпямую залежать від бажаного результату.
Виплати (vдljamaksed). Вироблені з пенсійних фондів виплати залежать від суми, яка накопичилася на момент виходу на пенсію. За ці гроші можна «купити» пенсію: до кінця життя як ануїтет або на певний період.
Три останні схеми добре підходять для приватних пенсійних фондів.
2. Фонди пенсійного страхування 2.1. Державний фонд пенсійного страхування На сьогоднішній день в Естонії не існує чіткого законодавчого акту, який би регулював діяльність пенсійних фондів, як таких. Однак це далеко не означає, що не існує ніякого контролю за цією частиною фінансового ринку. З січня 1999 року заплановано початок дії першого етапу нової триступеневої пенсійної системи, а з 2001 року пенсійна система буде сосотоять з трьох компонентів: державної пенсії, обов’язкового страхування та добровільного страхування. І цей крок не можна не вітати – у кожної людини таким чином буде свого роду вибір. І буде можливість подбати про свою старість. Якщо зараз можна почути думку: «Хочу відкласти собі на старість, тому що на пенсію не прожити», – мається на увазі заробити і покласти на рахунок у банку, то при добровільному пенсійному страхуванні можна буде зробити теж саме, але при кваліфікованої допомоги фінансових посередників , а саме – пенсійних фондів. Така схема вже досить тривалий час діє в деяких розвинених країнах, наприклад у Великобританії.
На даний момент пенсійний фонд формується за рахунок так званого цільового податку – соціального податку (sotsiaalmaks). І платниками в даному випадку виступають роботодавці незалежно від форм власності. Розрахунок страхових внесків до пенсійного фонду здійснюється роботодавцями самостійно і перерахування відбувається щомісячно за допомогою платіжних доручень. Кожен місяць 20% відраховуються до держбюджету від брутто (до відрахування інших податків) фонду заробітної плати. Незабаром планується запровадження звітування по кожному працівнику окремо, що на думку законодавців повинна припинити виплати «зарплати в конвертах». Адже абсолютно точно відомо, що багато підприємств, особливо малі, платять своїм працівникам зарплату неофіційну, а соціальний податок перераховують від загального фонду зарплати, що дозволяє істотно зменшувати витрати по заробітній платі. До платників, які порушили порядок сплати страхових внесків, застосовуються фінансові санкції.
Соціальне страхування можна також назвати громадським чи соціальним товаром, з виробництвом якого приватний сектор не справляється. Пропоноване приватне страхування може лише доповнити державне, але не може його повністю замінити. На формування капіталу для пенсійних виплат в Естонській республіці йде основна частина бюджету соціального страхування і складає від його загальної суми приблизно ѕ (див. додаток). Але пенсії в Естонії дуже низькі в порівнянні з країнами Західної Європи, де до речі пенсії вважаються більш захищають, ніж у США, Японії чи Австралії. У останніх вона становить «лише» 45-60% від середньої зарплати, а в країнах Європейської Ради – 55-75% відповідно.
Ось напевно ще один критерій для вступу до Європейського Союзу, подолати яку Естонії буде не так вже й просто. Пенсіонерів в Естонії за даними реєстру близько 400 тисяч, що становить приблизно 26% населення. У країнах Європейської Ради, де люди виходять на пенсію зазвичай у віці 65 років, відсоток пенсіонерів лише 14-15%. Дійсно, що зростання числа жителів пенсійного віку пов’язаний насамперед зі старінням населення. Тому низькі пенсії в Естонії обумовлені не тільки загальним досить низьким рівнем доходів населення, але й великою кількістю осіб пенсійного віку.
2.2. Приватний фонд пенсійного страхування Фонд пельзя просто так організувати на порожньому місці, для цього необхідні деякі передумови. На перший погляд, сьогодні в самому кращому положенні перебувають страхові компанії. У них найбільша подхлдящая база для того, щоб зайняти порожню нішу на фінансовому ринку і почати надавати послуги приватного пенсійного страхування. Вони мають необхідний капітал, а також досвід ведення подібних розрахунків. Адже пенсії – це теж свого роду страхування, що враховує фактор часу як один з основних. Оскільки в Естонії самими успішно розвиваються фінансовими посередниками є комерційні банки, то можлива ситуація при якій банки теж прикладуть усі зусилля, щоб запропонувати свої послуги в цій області. Існує кілька способів контролювання та управління пенсійними фондами (а значить і можливість отримання прибутку) для комерційних банків:
1). Трастова діяльність, тобто банк є повіреним у справах пенсійного фонду. Наприклад, це може бути маклерська діяльність при купівлі-продажу фінансових інструментів на біржі цінних паперів. Повірений банк купує від імені фонду, уповноважив його на цю угоду.
2). Інвестиційне управління, тобто комерційний банк може управляти інвестиційним портфелем, що належить пенсійному фонду, причому фонд має право сам призначити портфельного керуючого або за нього це зробить банк.
3). Продаж персональних пенсій або як їх ще можна назвати персональних програм. Комерційний банк може видавати від свого імені зобов’язання на виплату пенсії на певних умовах, які, однак, не повинні котируватися на вторинному ринку, тобто їх не можна перепродавати. Людина купує облігацію, за якою банк починає виплачувати відсотки після виходу цієї людини на пенсію, а також може погасити на обумовлених раніше умовах.
4). Пенсійні поради. Банк може надавати консультації по приміщенню коштів у різні пенсійні фонди та фінансові інструменти на тривалі терміни, складати приблизні графіки виплат, надавати юридичні консультації.
Наскільки видно з наведених вище прикладів, у комерційних банків існує багато можливостей, і поява приватних пенсійних фондів відкриває для них широке поле діяльності.
2.3. Державний чи приватний? До переваг державного пенсійного фонду можна віднести:
впевненість платника внесків у завтрашньому дні; все-таки хоч який-то пенсія буде виплачуватися. Не може ж держава не піклуватися про своїх громадян; налагоджена організація механізму виплат. Міністерство соціальних справ займається цим не перший рік і має певний досвід у даних питаннях (індексація з урахуванням подорожчання життя); відсутність податків на доходи держави, так як пенсії в цьому випадку розподіляються через бюджет. Переваги приватного фонду:
можливість заздалегідь подбати про старість; більший розмір пенсійних виплат; певна вигода при збільшенні тривалості життя; середня тривалість життя в Естонії 66 років, тобто багато людей не встигають скористатися своєю пенсією. Слід зауважити, що поки не існує закону, який би регулював діяльність державних структур на біржі; іншими словами неясно, чи має право держава грати на біржі грошима платників податків? З даного питання до цих пір не припиняються дебати. Наприклад, Янно Рейльян вважає, що бажання держави заробити, вигідно помістивши вільні (?!) Кошти у фінансові інструменти, не можна не вітати. Так що в Естонській Республіці та держава грає на біржі, що навряд чи додає ентузіазму платникам податків.
3. Оподаткування та регулювання пенсійних фондів Для підтримки пенсійних фондів держава часто встановлює податкові пільги. Наприклад, дохід від інвестицій, зроблених пенсійним фондом звільняються від податків або забороняється видача кредитів пенсійними фондами. Крім того, відрахування в пенсійний фонд зменшують прибуток до оподаткування. Управляти пенсійним фондом може сам роботодавець через баланс свого підприємства, є також можливість створити свою внутрішню структуру, яка б займалася питаннями пенсійного забезпечення. Для цих же цілей можна звернутися у фірму, що спеціалізується в даній області, ну і, звичайно ж, у страхове товариство.
Таблиця 1 Пенсійні відрахувань в балансі підприємства

Джерело: В. Махов, Muud krediidiasutused, 1998, стор 35
Держава також повинна регулювати діяльність пенсійних фондів. Це можна зробити декількома шляхами:
видача ліцензій на цей рід діяльності; вимога диверсифікації інвестицій; вимога отчуждаемості майна; вимога певного зростання обсягу портфеля фонду протягом конкретного періоду часу, вимога обов’язкового резерву; заборону видачі кредитів від імені пенсійного фонду; державний гарантійний фонд. Більшість з цих вимог абсолютно обгрунтовано, тому що вкладники повинні бути впевнені в якійсь захищеності своїх вкладів. Неважко уявити, що могло б статися, якби кілька пенсійних фондів зазнали б наслідків фінансової кризи в момент загального падіння курсу більшості акцій на фондовому ринку як це трапилося в кінці 1997 року.
Висновок Люди зараз вірять більше державі, а значить і позиція державного фонду пенсійного страхування достатньо міцна. Ніхто не хоче робити постійні відрахування в приватний пенсійний фонд, не будучи впевненим у тому, що він через деякий час не збанкрутує, або його голова не залишить Естонію, прихопивши чесно зароблені заощадження громадян.
Крім фактора недовіри населення приватному пенсійному фонду слід також відзначити, що середня тривалість життя в Естонії робить часто невигідним робити вклади, тому що люди не встигають пожити на пенсії. А передумов для збільшення тривалості життя не передбачається (погіршення екологічної обстановки, зросла інтенсивність праці).
У найближчому майбутньому можливий варіант, при якому більшість населення буде користуватися послугами і державних, і приватних пенсійних фондів. Але це неможливо за відсутності законодавчої бази, а прагнення Естонії до Європейського Рада вимагає перегляду багатьох законів і нормативних актів.
Використана література Гольцберг, М. А., Кредитування, Київ, BHV, 1994, 380 стор Махов, В., Muud krediidiasutused, конспект лекцій, Тарту, 1998, 50 стор Поляк, Г. Б., Фінансовий менеджмент, Москва, Фінанси, 1997, 517 стор Ульст, Е., Riigirahandus I, Тарту, Ьlikooli kirjastus, 1996, 170 стор «Ділові відомості», економічний тижневик, 29 квітня. «Ділові відомості», економічний тижневик, 6 травня.

Життя на пенсії в Естонії, частина 2: медицина та допомога малозабезпеченим

У першій частині KP.UA розповідала, наскільки активне життя ведуть естонські пенсіонери. І як підтримує людей похилого віку соціум.

Ставлення до людей похилого віку у суспільстві має як моральну, а й економічну сторону. У Європі переважна більшість працюючих справно сплачують податки не лише через страх покарання, а й тому, що чудово бачать, куди вони йдуть. А йдуть вони як на школи та дороги, так і на забезпечення гідної і комфортної старості.

Українці платити високі податки не вбачають сенсу: все одно на пенсії доведеться або бідувати, або жити на особисті заощадження, або розраховувати на допомогу дітей. І чим більше вітчизняні чиновники роблять заяви на кшталт « через 30 років пенсій не буде », тим впевненіше країна йтиме в «тінь».

Тому і з морального, і з економічного боку ставитися до людей похилого віку як до минулого докорінно невірно. Вони – наше справжнє. А ставлення до них – це дзеркало, в якому можна побачити наше з вами майбутнє.

Страхова медицина

Днями мені трапилася історія, описана знайомою ще до війни, 2021 року. 98-річна самотня бабуся в Києві зламала шийку стегна, і швидка допомога п’ять годин курсувала містом, намагаючись її прилаштувати. Але ніхто не горів бажанням її приймати. Кому потрібна 98-річна бабуся, коли повно молодих та життєздатних?

Довгожительство в суспільстві, якому не потрібні люди похилого віку, – це насправді страшно.

У медустановах Естонії до людей похилого віку ставляться так само, як і до молодих. А може, й краще – з більшою емпатією, чи що. У лікарнях до літніх більше уваги та турботи, медсестра може навіть обійняти, руйнуючи всі стереотипи про «застебнутих на всі гудзики» естонців.

Медицина в Естонії безкоштовна, точніше страхова. У країні діє єдине державне медичне страхування, а кошти на нього надходять із соціального податку, що сплачується працюючими людьми. Доступ до медичної допомоги не залежить від віку чи доходу: усі застраховані особи в Естонії отримують однаково якісну медичну допомогу.

В Естонії існує три рівні медичної допомоги: служба сімейних лікарів, медична допомога лікарів-фахівців та медсестринська допомога.

У сімейного лікаря пацієнтам гарантується швидка консультація, необхідні обстеження та лікування. При необхідності сімейний лікар направляє людину до лікаря-фахівця або в медсестринську службу.

У фахівця пацієнт стає на чергу на лікування залежно від серйозності проблеми. За законом людина має отримати необхідну медичну допомогу протягом періоду, коли стан її здоров’я суттєво не погіршується. При цьому застрахований може обрати відповідного лікаря-фахівця в будь-якій медичній установі, яка має договір з Лікарняною касою (страхова організація. – Авт.).

Медсестринську допомогу в залежності від потреб пацієнта надають як стаціонарно (у лікарні або в установі з догляду), так і амбулаторно (медсестринська допомога вдома, домашнє підтримуюче лікування онкохворих).

Якщо проблема зі здоров’ям виникає несподівано і є дуже серйозною, наприклад, гостре захворювання, травма чи отруєння – людина має звернутися до відділення швидкої допомоги найближчої медустанови або викликати швидку допомогу – звичайно, також безкоштовно.

Душ та туалет у кожній палаті. Фото: Наталія Мічковська

Онкологія – не вирок

З естонською медициною я близько познайомилася 6 років тому – в Естонії оперували мою близьку людину з діагнозом «онкологія». До цього у Києві вона обійшла усі платні та безкоштовні спеціалізовані клініки та отримала однозначний діагноз: не жилець. Четверта стадія, ніяких надій, за великі гроші погоджувалися спробувати прооперувати «без будь-яких гарантій», але гроші вперед.

Про університетську клініку Тарту ми дізналися зовсім випадково, і це стало величезним успіхом. Надію вселяло вже те, що до діагнозу «онкологія» ставляться досить спокійно як лікарі, так і пацієнти. Я б порівняла це зі ставленням, наприклад, до запалення легенів: хвороба може проходити у важкій формі, можливий летальний кінець, але більшість із тих, хто захворів на запалення легенів, все ж таки в істерику не впадають і виліковуються.

Впевнена, що рак в Естонії виліковний не тільки завдяки висококваліфікованим лікарям і новітньому обладнанню, а й через таке спокійне ставлення.

Авокадо в Естонії – соціальний продукт. Фото: Наталія Мічковська

Маленькі пенсії та продуктова допомога

Звичайно, не можна сказати, що естонці у своїй країні всім задоволені. Притому, що життя в Естонії та Україні відрізняється як небо від землі, скарги естонських пенсіонерів мало відрізняються від українських скарг. І основне невдоволення викликають малі пенсії.

Середня пенсія в Естонії становить 700 євро, і місцеві жителі вважають, що цього для життя вкрай мало. При цьому ціни на продукти в Естонії приблизно такі ж, як в Україні. Але місцеві ЗМІ не втомлюються писати про те, що естонські пенсіонери – найбідніші у країнах ЄС. Тож на пенсії багато хто продовжує працювати.

Більше того: ті, хто не має необхідного робочого стажу, отримують так звану «народну пенсію» – всього 336,39 євро на місяць. І якщо щодо достатності 700 євро можна посперечатися, то 336 – дійсно замало.

Таким пенсіонерам, як і іншим незаможним, допомагають насамперед продуктами. Кількість клієнтів Продуктового банку Естонії становить близько 20 тис. клієнтів на тиждень.

Продуктовий набір соціальної допомоги від Європейського фонду. Фото: Наталія Мічковська

У Естонії продуктову допомогу надають двома способами. По-перше, її можна отримати через соціальний відділ місцевого самоврядування. Фахівці соціальної служби аналізують доходи та витрати і вирішують, чи належить людині допомога чи ні. Якщо потреба у отриманні продуктів підтвердилася, призначається конкретний день, коли клієнт може прийти за своїм набором. У нього входять як продукти тривалого зберігання (крупи, макаронні вироби, консерви, печиво), так і продукти, що швидко псуються (м’ясні або рибні продукти, готові салати, молочні продукти і т.д.). Крім того, на місці можна брати в необмеженій кількості хлібобулочні вироби та овочі – від картоплі та моркви до броколі та авокадо.

Другий вид допомоги – продовольча допомога від Європейського фонду. У цей продуктовий набір входять лише продукти тривалого зберігання – олія, крупи, м’ясні, рибні, овочеві та фруктові консерви, печиво, мед, чай, кава, шоколад тощо.

Періодичність продуктової допомоги коливається від одного разу на тиждень до одного разу на квартал.

Однак, на такі набори можуть розраховувати далеко не всі, хто по-справжньому потребує. Для таких людей є ще один спосіб поповнити харчові запаси – продуктові шафи Tartu toidujagamine. Наприклад, у Тарту таких шаф чотири, а заповнює їх платформа Foodsharing і всі охочі: можна просто принести продукти та залишити їх на полицях.

Організатори співпрацюють із популярними кафе, кейтеринговими компаніями, Продуктовим банком. Тобто в шафи, як правило, потрапляють продукти з терміном придатності, що закінчується, а також овочі і фрукти, що вимагають сортування. При цьому організатори відзначають, що така взаємодопомога продуктами – це все ж таки не благодійність, а швидше, рух, що сприяє вихованню екологічно стійкого способу мислення, заснованому на повазі до їжі.

Продуктові шафи: вид зовні та всередині. Фото: Наталія Мічковська

Дорогі ліки та черги на планові операції

Але повернемось до скарг естонських пенсіонерів. Серед інших поширених нарікань – високі комунальні рахунки. Якщо в нових або реновованих будинках рахунок за комунальні послуги у двокімнатній квартирі становить близько 100 євро, то у старому будинку вийде вдвічі більше.

Також багато скарг пов’язані з високими цінами на ліки та дорогими стоматологічними послугами. Кілька років тому – ще до війни та коронавірусу – знайома розповідала, що на протезування та інші стоматологічні процедури деякі естонці їздили до Білорусі.

І, нарешті, проблема, спільна для всієї Європи – довгі черги до вузьких фахівців та на планові операції. Якщо проблема гостра – онкологія, кровотеча, сильний біль, критично низький гемоглобін тощо. – допомога буде надана негайно. Але якщо пацієнт може зачекати – чекатиме. Якщо, звісно, ​​не готовий платити за позачергові обстеження та операції.

Місцевий знайомий чекав на свою операцію із заміни колінного суглоба два роки. Нарешті черга підійшла, але на передопераційній консультації лікар сказав, що йому потрібно скинути 30 кг, причому не екстремально, а плавно. Пацієнт захвилювався: а як же черга? Він же два роки чекав! Лікар його заспокоїв: раз уже один раз чергу відстояв, тепер його поставлять у чергу для тих, хто без черги.

30 кг він скидав ще майже два роки, таким чином вийшло, що операцію зробили за чотири роки після того, як поставили в план. Втім, знайомий запевняє, що залишився задоволеним, адже він нікуди не поспішає.

Реєстратура в естонській лікарні – згинатися у глибокому поклоні, щоб заглянути у віконце, як у нас – не треба. Фото: Наталія Мічковська